三个不平衡、四大动力助推年金业务

　　到2010年，我国企业年金将达到 1万亿元，而2007年底我国年金规模仅仅接近1500亿元，这中间将近 6倍多的空白在短短 3年的时间内将如何得到弥补，成了每一个企业年金业务从业者应当思考的问题。

　　日前，中国保监会政策研究室处长阎波在“2008中国企业年金发展与投资风险管理论坛”上表示，过去一年，保险业的年金业务高速发展，但仍存在不容忽视的问题，如结构上存在种种不平衡，总量低于市场预期。

　　与此同时，据专业养老公司人士向记者透露，虽然存在上述种种问题，但从目前情况来看，保险业年金业务在未来有着更多的潜在推动力。在此带动下，结构达到平衡以及总量达到市场预期只是时间问题。保险业内依然对年金业务的发展保持乐观。

　　三个不平衡

　　阎波介绍说，去年一年，我国保险业企业年金业务高速发展。统计数据显示，5家养老保险公司企业年金的客户数在2007年末达到了5677家，比年初增加了5400多家，同比增长了21倍；为企业的60多万人提供了企业年金受托服务，受托管理资产达到84亿元，同比增长9.9倍；投资管理资产达到79.7亿元，增长9.8倍；收取的企业年金缴费85.5亿元，实现管理费收入1500多万元。

　　同时，调查显示，2007年保险业开展年金业务情况表现出两大特点值得关注：第一，各地区企业年金发展不平衡，目前5家专业养老保险公司在全国的30多个地区开展了企业年金受托业务，占90%多，各地发展很不平衡，最多有1000多家，最少有1家，其中青岛、大连、天津等地排在前列。第二，企业年金客户主要集中在六个行业，卫生与社会保障社会福利、制造业、电力燃气及水的生产供应业、批发行业、金融业、经营服务和其他服务业。社会保障社会福利行业之所以占比较高，是因为其中有很多承接了地方的企业年金任务，一起归并在里面。

　　对于当前年金市场的整体现状，阎波又看到了国企和中小企业之间的不平衡。他指出，当前我国企业年金的业务分布不是很合理，功能没有充分发挥出来，从目前保险业参与企业年金发展的情况看，我国的企业年金委托人大都集中在一些国有垄断性的行业。从整个企业年金市场看，企业年金基金积累超过亿元的行业主要集中在电力、石化、石油、电信等行业，中小企业在企业年金业务方面没有发展起来。

　　“这样，企业年金的规模偏低，不利于弥补当前的社保第一支柱的缺口；建立起来的企业年金又向优势企业集中，从另外方面考虑，实际上也是扩大了社会收入的差距。”阎波不无担忧地说。

　　阎波指出，除了结构上存在种种不平衡，目前我国企业年金市场的总量还远远低于市场预期。根据市场预测，2010年我国企业年金将达到1万亿元，2030年有8万亿元的市场规模，目前来看，这个市场远远没有得到发展，2007年底，我国企业年金规模接近1500亿元。

　　四大推动力

　　为此，记者日前致电国内几家大型专业养老公司了解情况。太平养老企业年金相关业务负责人向记者透露，太平养老去年企业年金业务发展迅猛，截至2007年年底，已签约标准仓企业年金客户（包含社保转制）5329家，签约资产规模（包括已到账和未到账）累计达150亿元。但是，从签约客户情况来看，确实存在地区和行业分布不均的问题，主要客户集中在发达地区及证券、保险、煤矿、烟草、外贸、医药、电力、地产等行业中，大型央企和经济效益好的企业等成为了保险业企业年金业务的主要客户。

　　到2010年我国企业年金将达到1万亿元，而2007年底我国年金规模仅仅接近1500亿元，这中间将近6倍多的空白在短短3年的时间内将如何得到弥补，成了每一个企业年金业务从业者应当思考的问题。

　　平安养老公司有关人士认为，虽然当前企业年金市场规模与市场预期仍然存在较大的差距，但从业内情况来看，四大潜在推动力的存在，使得他们依然对于保险业年金业务的前景和发展抱有极大的希望。

　　第一，职业年金今年将在上海进行试点改革，事业单位参与企业年金的建立，必然会为业内带来一块“大蛋糕”。在今年2月29日的国务院常务会议上通过了《事业单位工作人员养老保险制度改革试点方案》，确定在山西、上海、浙江、广东和重庆5省市掀起展开试点，与事业单位分类改革配套推进。会议指出，事业单位工作人员养老保险制度改革涉及面广，政策性强，必须先行试点，积累经验，积极稳妥地推进。

　　第二，随着中国经济水平的不断发展，将有越来越多的企业有能力为员工办理年金。中国保监会主席吴定富在调研时指出，企业年金保险等业务是保险业做强做大的突破口。企业年金市场取得突破不但对保险业今后十年、二十年的发展产生重大影响，而且还会对中国国民经济未来的健康运行发挥积极作用。

　　第三，企业年金将越来越作为企业综合福利水平的一部分，是企业挽留人才的重要手段和途径。企业年金作为一种新型的补充养老保障制度，不仅可以很大程度弥补未来社保替代率的不足，改善职工退休后的养老生活水平，真正做到老有所养、老有尊严的目的。此外，对于企业更有吸引力的是，企业年金还是一种重要的人力资源制度，可以有效帮助企业享受税优政策，合理降低成本，吸引并挽留人才，提高企业凝聚力。

　　第四，国家可能出台的税收优惠政策，将对年金业务起到激励作用。财税政策和运行机制是年金业务取得突破的突破口。有关专家指出，财税政策和运行机制是企业年金建立与运作规范的核心问题。对企业年金实行优惠的财税政策，将为企业年金市场的发展提供充足的动力。

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　　去年底，保监会2008年保险业重大研究课题出炉，其中保险业税制改革、保险资金运用渠道拓宽、中小保险公司发展路径成为“重头戏”。据业内人士称，保监会将保险业税制改革列为第一位，对于保险机构来讲是重大利好，因为目前保险业税收政策仍然沿用上世纪90年代末的税率，保险业两大税种的税率都比邮电通信、建筑安装等行业高出两个百分点，税率下调有望使保险公司税负减轻，对企业年金业务的发展也是一种促进。