广发基金管理有限公司关于修改广发小盘成长股票型证券投资基金基金合同的公告

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关于修改广发小盘成长股票型证券投资基金基金合同的公告
根据中国证监会《关于基金实施<企业会计准则>后修改原有基金合同相关条
款的通知》（基金部通知[2007]26 号）的要求，经与基金托管人上海浦东发展银
行协商一致，本公司修改了广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）原基金合
同中的“十七、基金资产的估值”部分，其他内容没有改动。根据证监会的有关
规定，此修改可不经基金份额持有人大会表决。
修改后的内容如下：
“十七、基金资产的估值
（一）估值目的
基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值，经基金资产估值后确定的基
金份额净值，是计算基金申购与赎回价格的基础。
（二）估值日
本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外
披露基金净值的非营业日。
（三）估值方法
本基金按以下方式进行估值：
1、已在证券交易所上市的有价证券的估值。
（1）交易所上市的活跃的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）
估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的市价（收
盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价
及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）交易所上市的不活跃的有价证券（包括资产支持证券等），采用估值技术确定公允
价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最
近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，
确定公允价格。
（4）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券
应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变
化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。
如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因
素，调整最近交易市价，确定公允价格。
2、处于未上市期间的有价证券的估值。
（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票
的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值。
（2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的
同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会
有关规定确定公允价值。
（4）因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于
配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。
3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确
定公允价值。
4、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
5、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。如经相关各方在平等
基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对
外予以公布。
6、如有新增事项，按国家最新规定估值。
（四）估值对象
本基金依法持有的各类有价证券。
（五）估值程序
基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人完成估值后，将估值结果加盖业务公章以
书面形式加密传真至基金托管人，基金托管人按法律法规、本合同规定的估值方法、时间、
程序进行复核，复核无误后在基金管理人传真的书面估值结果上加盖业务公章传真回给基金
管理人；月末、年中和年末的估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
（六）基金估值错误的处理
基金份额净值的计算保留到小数点后4 位，小数点后第5 位四舍五入。当估值错误发生
时，基金管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当错误偏差达到基
金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人，并报中国证监会备案；当错误偏
差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应通报基金托管人，按基金合同的规定进行公
告并报中国证监会备案。因基金估值错误给投资者造成损失的，应先由基金管理人承担，基
金管理人对不应由其承担的责任，有权向过错人追偿。
关于差错处理，本合同的当事人按照以下约定处理：
1、差错类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、注册与过户登记人、代理销售
机构、投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于
该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系
统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法
预见、无法避免、无法抗拒的，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗
力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人
仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进
行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差
错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务
的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更
正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且
仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍
应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事
人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的
范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人
已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的
不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。
（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基金
托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金资产损失时，基
金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金
资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法规、
《基金合同》或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿
责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生
的费用和遭受的损失。
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责
任方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
（4）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记人的交易数据的，由基金注册登记
人进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；
（5）基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的0.25%
时，基金管理人应当通报基金托管人，并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的
0.5%时，基金管理人应通报基金托管人，按基金合同的规定进行公告并报中国证监会备案。
（七）暂停估值的情形
1、与本基金投资有关的证券交易场所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值时；
3、中国证监会认定的其他情形。
（八）特殊情形的处理
1、基金管理人按估值方法的第5 项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错
误处理；
2、由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错
误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金
管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。”
重要提示：
1、根据中国证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则
>的通知》（证监会计字（2006）23 号）的规定，本基金已于2007 年7 月1 日
起执行新会计准则，全面采用公允价值进行会计计量。执行新会计准则后，基金
估值方法及个别会计政策方面的变更不会对投资者利益造成实质性影响。
2、本次修改后的基金合同全文登载在本公司的网站上，敬请投资者查阅。
同时，本公司将按照上述修改内容在最近的更新招募说明书中修改相关内容，修
改后的更新招募说明书全文也将登载在本公司网站上。本公司网址：
www.gffunds.com.cn。投资者也可通过本公司客服电话了解或咨询详情，客服电
话：95105828 或020-83936999。
风险提示：基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产,但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。投资者投资于上述基金时应认
真阅读上述基金的基金合同、招募说明书。敬请投资者留意投资风险。
特此公告。
广发基金管理有限公司
2007 年9 月28 日