同业存款利率下调影响结息

　　北京报道 昨日是托管银行对基金公司旗下基金的利息结算日。此前4天，中国人民银行宣布，金融机构在人民银行的超额准备金存款利率由年利率1.62%下调至0.99%。超额准备金存款利率变动是否会对基金净值计算产生影响，为此记者对业内人士进行了咨询。
　　某基金会计部门人士告诉记者，按照相关会计规则，基金管理公司对旗下基金帐户中的现金采取当日计提的方式计息，从而计算基金当日净值，3月21日为统一的结息日。由于近期超额准备金存款利率，即同业存款利率下调，从而产生17日到21日间利息如何计算的问题。该人士介绍到，从他们旗下基金昨日净值情况看，不同的托管行对17日到21日间的利息计算采用了不同的利率，多数银行选择在3月21日前均以1.62%计息，也有托管行将17日至21日间的利率调到了0.99%。一位业内人士介绍，由于大多数基金帐户上现金较少，加之不同利率的计算时间很短，因此对基金净值计算的影响不大。
　　货币市场基金主要投资于短期固定收益证券，其风险收益预期都相对较低，如果不同的托管行对其托管的货币市场基金采用不同的利率基准计息，货币市场基金净值的可比性是否会出现问题呢？上述基金管理公司人士介绍说，据他们了解，所有托管行对货币市场基金帐户上的现金都采用统一标准，即按照原利率1.62%计息。3月21日以后，则改为按照0.99%的利率计息。